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备用金的管理制度是什么

2020-09-29

你好,备用金管理制度篇1   为维护公司资产的完整,提高资金利用水平,加强对备用金业务的管理,根据xx公司财务管理组制度制定本制度。   第一条 备用金的使用范围:会所日常零星开支。具体是指单笔金额在2000元以下(含2000元)的日常开支。   第二条 备用金由分公司出纳员从公司财务部借支,并负责管理。出现现金短款的情况时,出纳员须承担补偿短款部分外,还须接受相应的行政处罚。出现长款情况时,长款部分归公司所有,出纳员须接受相应的行政处罚。   第三条 备用金报销规定为每周一次,出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销,取得报销金额的备用金。   第四条 出纳员保险柜库存现金不得超过2000元,其他备用金存于银行账户上。出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账,确认无误后制作每日备用金报表,并报送店长及分公司经理。   第五条 款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行,并执行前款不清后款不借的原则,如有特殊情况,则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。   第六条 备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%,并且累计借款余额不得超过5000元。   第七条 报销时限规定:   1、属于采购的,在货物交库的次日完成报销。   2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。超期未报销的,在发放工资时仍未报销,则一次性从工资中扣除,扣除的金额包括全部借支金额及罚款。   第八条 出纳员休息,则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用,待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。   第九条 出纳员定期每周进行盘点,出具盘点表,并报送店长一份,自留一份存档。   第十条 店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点,要求双方签字确认,连同处理意见,一份交公司财务部,双方各留一份存档。   第十一条 店长每月需进行2-3次的不定期盘点,每次盘点及处理结果都必须存档保留。   第十二条 对于备用金出现的差异任何人不得瞒报,应立即查明原因,并根据公司的相关制度确定相关人员的责任,及时进行处理。   第十三条 员工离职是应先冲销所有借支款项,全部账目结清之后方给予办理离职手续。   第十四条 出纳员工作调动或者离职时,必须与公司财务进行备用金对账,全部账目核对完毕财务签字确认后,方能继续办理调动或者离职手续。   第十五条 本制度从颁布之日起试行,解释权归xx公司所有。

2020-09-29
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